Se acerca el período para la declaración de renta en Colombia, y muchas personas se preguntan si están obligadas a presentar este documento ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
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Para 2025, la entidad ha definido nuevos topes que determinan quiénes deben declarar, según lo estipulado en la Resolución 188 de 2024.
¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025?
Cada año, la DIAN establece ciertos límites basados en ingresos, patrimonio, compras y transacciones financieras para determinar la obligación de declarar renta. Para este 2025, se establecieron los siguientes criterios:
- Ingresos brutos anuales superiores a 1.400 UVT: Lo que equivale a $69.718.600 en 2024.
- Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT: Es decir, $224.095.500 al 31 de diciembre de 2024.
- Consumos con tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT: Lo que representa $69.718.600 en total durante el año.
- Compras y consumos anuales por encima de 1.400 UVT: Lo que equivale a $69.718.600 en gastos registrados.
- Consignaciones, depósitos o inversiones que superen 1.400 UVT: Es decir, $69.718.600 en movimientos financieros.
Si una persona cumple al menos uno de estos requisitos, estará obligada a presentar su declaración de renta en 2025.
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¿Las personas que ganaron un salario mínimo en 2024 deben declarar renta?
De acuerdo con la DIAN, aquellos que recibieron en promedio $5.809.883 mensuales durante 2024 están en la obligación de declarar. Como el salario mínimo mensual legal vigente (SMLV) para 2024 fue de $1.300.000, las personas que solo percibieron esta cantidad no estarán obligadas a declarar renta en 2025.
Sin embargo, si además de su salario registraron ingresos adicionales o realizaron transacciones que superen los límites mencionados, podrían tener que presentar la declaración.
Fechas clave para la declaración de renta en 2025
El calendario tributario para la presentación de la declaración de renta varía según el tipo de contribuyente:
Personas naturales
- La DIAN estableció que el proceso se realizará entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, según los dos últimos dígitos de la cédula.
Personas jurídicas
Deben pagar en dos cuotas:
- Primera cuota: Entre el 12 y el 23 de mayo.
- Segunda cuota: Entre el 9 y el 22 de julio.
Grandes contribuyentes
- Primera cuota: Entre el 9 y el 24 de abril.
- Segunda cuota: Entre el 11 y el 25 de junio.
Beneficios y descuentos para los contribuyentes
Desde la reforma tributaria de 2022, quienes cumplen con ciertos requisitos pueden acceder a un descuento del 1 % en compras de bienes y servicios. Para obtenerlo, se deben cumplir las siguientes condiciones:
- Tener una factura electrónica válida.
- Realizar el pago con métodos electrónicos (tarjeta débito, crédito u otro autorizado).
- No haber deducido el gasto en otros impuestos.
¿Cómo saber si debo declarar renta?
Puedes consultar la página oficial de la DIAN. Allí podrás verificar si tienes una declaración sugerida, conocer los topes establecidos y las fechas límite para declarar:
- Accede al sitio web de la DIAN para consulta de declaración sugerida.
- Ingresa tu NIT y selecciona "Consultar".
- Verás un mensaje que te indicará si tienes una declaración sugerida. En caso afirmativo, aparecerá la información correspondiente.
Aunque diversas fuentes afirman que esta página te permite saber si debes declarar renta.
Si tiene dudas sobre su obligación de declarar renta, lo mejor es consultar directamente con la DIAN o un contador público. Es importante estar al día con las obligaciones tributarias para evitar sanciones y garantizar una declaración sin contratiempos.
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