La DIAN aclara que los colombianos que viven fuera del país sí pueden estar obligados a declarar renta, siempre que cumplan ciertos criterios fiscales. No basta con residir en otra nación; lo determinante es tener vínculos fiscales con Colombia durante el año gravable 2024.
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Asimismo, estar sujeto a declaración como residente fiscal (y por ende obligado a declarar renta) depende de cumplir al menos una de las condiciones siguientes:
- Haber permanecido en Colombia más de 183 días (continuos o no) en un periodo de 365 días.
- Que el 50 % o más de tus ingresos, bienes o activos provenga de Colombia.
- Tener cónyuge o hijos dependientes viviendo en Colombia.
- No haber acreditado tu condición de residente en el exterior si la DIAN lo solicitó.
- Contar con residencia fiscal en una jurisdicción calificada como paraíso fiscal.
Si cumples alguna de estas condiciones, la DIAN te considera fiscalmente residente y debes declarar.
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¿Cuáles son los topes para declarar renta ante la DIAN?
Los montos que obligan a declarar son los mismos para residentes y no residentes:
- Ingresos brutos ≥ 1.400 UVT (~$65.891.000 COP).
- Patrimonio bruto ≥ 4.500 UVT (~$211.793.000 COP).
- Consumos, compras, consignaciones o transacciones bancarias que excedan 1.400 UVT.
- Haber sido responsable del IVA a diciembre de 2024.
Ahora bien, la declaración no implica necesariamente pago de impuestos; puede resultar saldo a favor o cero impuesto según deducciones y descuentos legales.
Calendario y formularios a usar
- La declaración de renta para personas naturales inicia el 12 de agosto y finaliza el 24 de octubre de 2025, con fechas específicas según los dos últimos dígitos del NIT.
- Residentes fiscales deben usar el Formulario 210, incluyendo ingresos globales (dentro y fuera de Colombia).
- No residentes registran solo ingresos de fuente colombiana con el Formulario 110, sin acceso a las deducciones disponibles para residentes.
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Recomendaciones para colombianos en el exterior para no dejar pasar la declaración de renta ante DIAN
La misma entidad aconseja a los connacionales fuera del país revisar si cumplen criterios de residencia fiscal. De igual manera, verificar si se superaron los topes de ingresos, patrimonio o movimientos financieros.
En suma, preparar la evidencia de residencia en exterior es vital para el proceso, esto incluye: certificados oficiales, soporte de domicilio, declaraciones en otra jurisdicción.
Ahora bien, la declaración se puede presentar en línea, pero la DIAN solicita ciertos documentos que requieren asesoría profesional. Puntualmente si tiene ingresos mixtos o estructuras patrimoniales en múltiples países.
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